بدأت الهيئة الاتحادية للضرائب، بالتعاون مع وزارة المالية، رسميًا بإجراء عمليات تدقيق على إقرارات تنظيم الأنشطة الاقتصادية الواقعية. تهدف هذه العمليات إلى التحقق من التزام الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة بالقانون، ليس فقط من خلال السجلات المستندة إلى الأدلة، بل أيضًا من خلال الالتزام الكافي بالجوانب الجوهرية.

لمساعدتك على البقاء في المقدمة، إليك ما تحتاج إلى معرفته:

تنبيه تدقيق FTA

• يتم إجراء عمليات تدقيق المسؤولية الاجتماعية للشركات بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 57 لسنة 2020 والقرار الوزاري رقم 100 لسنة 2020.
• يتعين على الشركات التي تم إخطارها من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب الرد خلال 05 أيام عمل، وتقديم مجموعة كاملة من المستندات الداعمة.
• يركز البرنامج على إثبات أن الإدارة والموظفين والنفقات والعمليات تجري بشكل حقيقي في دولة الإمارات العربية المتحدة.
• إن عدم الامتثال قد يؤدي إلى عقوبات مالية شديدة، أو إدراج في القائمة السوداء، أو تعليق التراخيص.

المستندات المطلوبة

كجزء من التدقيق، من المتوقع أن تحتفظ الكيانات بما يلي وتقدمه (غير شامل):

• محاضر مجلس الإدارة وقراراته وإثباتات الاجتماعات التي تعقد في دولة الإمارات العربية المتحدة (بما في ذلك إثبات الحضور الشخصي للمديرين).
• رخصة تجارية، مذكرة التأسيس والنظام الأساسي، وعقود الإيجار.
• القوائم المالية المدققة وحسابات الإدارة وأوراق العمل الخاصة بنسب الدخل والأرباح.
• سجلات الموظفين بما في ذلك العقود والسيرة الذاتية وبطاقات الهوية الإماراتية وجداول العمل.
• سجلات الأصول وأدلة الوجود المادي مثل عقود إيجار المكاتب، وسجلات الأصول، والنفقات التشغيلية.
• توثيق الرقابة في حالة الاستعانة بمصادر خارجية للأنشطة الأساسية المدرة للدخل.

مخاطر عدم الامتثال

إن العقوبات المترتبة على عدم الامتثال لعمليات تدقيق المسؤولية الاجتماعية للشركات كبيرة:

• غرامات تتراوح ما بين 20 ألف درهم إلى 400 ألف درهم، بحسب نوع المخالفة.
• إيقاف أو عدم تجديد أو إلغاء التراخيص التجارية بسبب المخالفات المتكررة.
• الضرر الذي يلحق بالسمعة مع الجهات التنظيمية والبنوك وأصحاب المصلحة.
• المسؤولية الجنائية المحتملة في حالة تقديم معلومات كاذبة أو مضللة.

كيف تدعمك MBG؟

فريقنا للسكرتارية المؤسسية والاستشارات المتعلقة بالمسؤولية الاجتماعية للشركات يتجاوز مجرد تقديم طلبات الامتثال، فنحن نعمل كشريك امتثال لحماية أعمالكم. MBG قادرة على:

• قم بمراجعة وتقييم فجوات وثائق ESR الحالية لديك مقابل قائمة التدقيق الخاصة بـ FTA.
• إعداد السجلات الهامة مثل محاضر مجلس الإدارة وقرارات المساهمين ووثائق الحوكمة، والحفاظ عليها وحمايتها.
• المساعدة في إخطارات ESR والملفات والتوضيحات مع السلطات.
• ضمان وجود أدلة جوهرية من خلال توثيق الموظفين والنفقات والتواجد الجسدي في دولة الإمارات العربية المتحدة.
• الدعم في الاستجابة للتدقيق من خلال تجميع وتقديم المستندات بما يتماشى مع متطلبات FTA.
• تعزيز حوكمة الشركات باستخدام أطر العمل الخاصة بالملكية المستغلة ومكافحة غسل الأموال والامتثال للتخفيف من المخاطر التنظيمية.
• توفير المراقبة المستمرة والتحديثات بشأن ESR والتطورات التنظيمية ذات الصلة.

الخطوة التالية

لا تنتظر حتى تتلقى إشعار تدقيق. مراجعة استباقية للامتثال لمعايير المسؤولية الاجتماعية للشركات اليوم قد تجنّبك مخاطر مالية وسمعية كبيرة غدًا.